Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право

^ Глава 33 Коммерческие банки
Коммерческие банки — это кредитные организации, осущест­вляющие универсальные банковские операции для компаний всех форм принадлежности и всех отраслей. Они являются храни­лищами денег, основными посредниками в совер­шении валютных операций общества, отчасти Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право генерируют око­лобанковское рыночное место, т.е. в определенной сте­пени производят функции управления экономикой на уровне компаний и организаций.

В согласовании со ст. 5 Закона РСФСР «О банках и банков Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право­ской деятельности» от 2 декабря 1990 г. (в редакции Федераль­ного закона Русской Федерации от 3 февраля 1996 г. № 17)* банк определяется как кредитная организация, которая имеет исключительное право производить в совокупы последующие банковские операции:

• вербование во Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право вклады денег физических и юридических лиц;

• размещение обозначенных средств от собственного имени и за собственный счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц.


* Собрание законодательства РФ. — 1996. — №6. — Ст. 492.


Данный список Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право банковских операций является исчерпы­вающим. Банки, выполняя функцию мобилизации временно свободных денег и превращая их в капитал, аккуму­лируют валютные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента либо Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право оказы­ваемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбереже­ния преобразуются в ссудный капитал, применяемый банками для предоставления кредита компаниям и бизнесменам. Заемщики вкладывают приобретенные деньги в расши­рение производства, покупку недвижимости и Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право т.д.

Не считая того, к банковским операциям относятся последующие:

• воплощение расчетов по поручению физических и юри­дических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денег, векселей Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право, платежных и рас­четных документов и кассовое сервис физических и юридических лиц;

• купля-продажа зарубежной валюты в наличной и безна­личной формах;

• вербование во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий.

Кредитная Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право организация, кроме перечисленных функций, вправе производить последующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих выполнение обязанностей в валютной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц исполне­ния обязанностей в валютной форме Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право;

• доверительное управление валютными средствами и другим имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• воплощение операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в согласовании с законодательст­вом Русской Федерации;

• предоставление в Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право аренду физическим и юридическим ли­цам особых помещений либо находящихся в их сей­фов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе производить и другие сделки в согласовании Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право с законодательством Русской Федерации.

Кредитные организации образуются на базе хоть какой формы принадлежности как хозяйственные общества.

В согласовании с Экономным кодексом РФ кредитные орга­низации могут привлекаться для воплощения операций по Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право предоставлению средств бюджета на возвратимой базе, также делают функции Банка Рф, предусмотренные п. 2 ст. 155 Экономного кодекса РФ, в случае отсутствия учреждений Банка Рф на соответственной местности либо невозможности вы­полнения ими этих функций Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право.

Кредитные организации на договорных началах могут при­влекать и располагать друг у друга средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие обоюдные операции, предусмот­ренные их уставами. Коммерческие банки сами Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право выбирают банк для хранения средств и совершения операций и открывают в нем корреспондентский счет. При открытии корреспондент­ского счета заключается контракт о корреспондентских отноше­ниях. Для открытия корреспондентского счета кредитные орга­низации Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право представляют последующие документы:

• заявление на открытие счета;

• копию устава, зарегистрированного в ЦБ РФ;

• карточку с эталонами подписей и оттиска печати, заве­ренную нотариально.

Зависимо от метода формирования уставных капита­лов коммерческие Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право банки можно поделить на три вида: акционер­ные — на базе денег и выпуска акций; паевые — на базе денег ограниченной группы лиц (при всем этом взнос 1-го учредителя не должен превосходить 35% паевого взноса уставного капитала Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право); личные — на базе денег 1-го лица.

Собственные и завлеченные средства образуют пассив бан­ка: уставный капитал, запасный капитал, фонд развития капи­тального имущества, фонд общественного развития, фонд учреди­телей и пр Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право.

^ Пассивные операции банков связаны с привлечением средств, формированием ресурсов банка.

К завлеченным средствам относятся расчетные и текущие счета компаний, организаций и учреждений, сбер счета компаний, организаций и учреждений.

К завлеченным средствам Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право населения относятся: вклады людей до востребования, вклады населения на срок до 1-го, 3-х, 6 месяцев, до 1-го года и выше 1-го года. Сюда же относятся кредиты других банков и остальные кредиты.

К иным завлеченным ресурсам относятся Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право ресурсы, кото­рые банк получает в виде займов либо методом реализации на денеж­ном рынке собственных долговых обязанностей. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной базе Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право. Инициатива их вербования принадлежит банку.

Пассивные средства — это прибыль и остальные пассивы.

^ Активные операции коммерческих банков связаны с разме­щением банковских ресурсов. Завлеченные и собственные де­нежные средства банки употребляют для кредитования Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право клиенту­ры и воплощения предпринимательской деятельности.

^ К текущим активам банков относятся: деньги, валютные обязательства, учтенные векселя, ценные бумаги, ино­странная валюта и остальные ценности. Не считая того, банки имеют серьезные активы Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право: строения, строения, технологическое обору­дование, собственные земляные участки, транспортные сред­ства, дома отдыха и другие объекты.

Зависимо от обеспечения кредитов различают следую­щие их виды: под продукты клиента, под векселя, под недвижи­мость, под страховые Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право гарантии, под особые фонды и под обеспечение ценными бумагами.

Процесс кредитования клиентов банками проходит следую­щие этапы: исследование заявки на кредит, исследование банком креди­тоспособности заемщика, оформление кредитного контракта Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право, вы­дача кредита и контроль банка за его погашением в срок (под­робнее об этом в последующих главах учебника).

При всем этом в законодательстве установлено три принципа кредитования.

1. ^ Принцип возвратности, который значит, что Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право деньги, приобретенные в виде ссуды, служат для заемщика вре­менным источником денежных ресурсов и должны быть воз­вращены.

2. ^ Принцип срочности, вытекающий из принципа возвратно­сти и значащий, что ссуды подлежат возврату в определенные Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право сроки, нарушение которых тянет за собой применение соответ­ствующих санкций, предусмотренных правовыми нормами.

3. ^ Принцип платности, основанный на возмездном нраве услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Обычно, за банковскую ссуду взимается плата Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами кредитного контракта без помощи других. В критериях рыночных отношений он находится в зависимости от спроса и предложения денег на кредит­ном рынке.

Кредитным организациям Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право воспрещается заключать соглаше­ния и производить согласованные деяния, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, также на ограниче­ние конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимоно­польных правил в сфере банковских услуг контролируется Госу Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право­дарственным комитетом Русской Федерации по антимоно­польной политике и поддержке новых экономических структур вместе с ЦБР (ст. 32 Федерального закона «О банках и бан­ковской деятельности»).

Таким макаром, можно прийти к выводу, что коммерческие банки Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право являются главным рабочим элементом современной двухуровневой денежно-кредитной системы Русской Феде­рации.

В целях сдерживания инфляции и увеличения эффективно­сти работы банковской системы, защиты интересов вкладчиков банка Президентом РФ 10 июня Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право 1994 г. был издан Указ «О со­вершенствовании работы банковской системы Русской Фе­дерации» № 1184. В нем ЦБ РФ рекомендовалось усилить над­зор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреж­дений, обеспечив проведение всеохватывающих проверок их Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право деятельности не пореже чем один раз в два года. При ликвидации коммерческих банков (в том числе из-за их несостоятель­ности (банкротства) ЦБ РФ должен обеспечивать роль в ра­боте ликвидационных Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право комиссий собственных представителей и аудито­ров. В Указе было установлено, что Председатель ЦБ РФ участ­вует в заседаниях Правительства РФ, а министр денег и министр экономики — в заседаниях Совета директоров ЦБ Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право РФ.
^ 33.1. Виды вкладов. Контракт банковского вклада
Вклад, либо депозит, — это деньги в наличной либо безналичной форме, в государственной либо зарубежной ва­люте, отданные их собственником в банк для хранения на оп­ределенных критериях. Такие Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право операции, связанные с привлече­нием денег во вклады, осуществляемые банком, именуются депозитными и относятся к главным пассивным операциям.

^ Виды вкладов. В согласовании со сроком изъятия вклада соб­ственником вклады можно Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право систематизировать как:

• вклад до востребования (условия выдачи вклада по перво­му требованию); и

• срочный вклад (условия возврата по истечении опреде­ленного контрактом срока).

Согласно ст. 837 Штатского кодекса РФ контрактом может быть предвидено внесение Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право вкладов и на других критериях воз­врата, не противоречащих закону.

Зависимо от вкладчика вклады также принято подраз­делять на депозиты юридических и физических лиц.

В современной банковской практике есть также вклады Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право в ценные бумаги.

Вклады до востребования располагаются в банках на различ­ных счетах, открываемых клиентам.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на строго обсужденный в договоре срок с выплатой процента. При всем этом Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в раз­мере, определяемом контрактом.

Если же в договоре не указаны условия о размере процентов, банк должен выплачивать проценты в размере, определяемом в согласовании с п. 1 ст Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право. 809 Штатского кодекса РФ, т.е. со ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на денек уплаты процентов по вкладу.

Ставка платы по срочным вкладам находится в зависимости от размера и сро­ка вклада Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право.

Ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада и права вклад­чика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в ценной бумаге процентов, именуется депозитным сертификатом. Депозитный, либо сбер, сертификат Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право по собственной сущности — разновидность срочного вклада. Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам и бывают именными и на предъявителя.

Операции банка, связанные с привлечением денег во вклады, оформляются составлением в письменном виде догово Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право­ра банковского вклада. Если вкладчиком является гражданин, то таковой контракт признается общественным.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) либо поступившую для нее валютную сумму (вклад Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право), обязуется вернуть сумму вклада и выплатить проценты на нее на усло­виях и в порядке, предусмотренных контрактом.

При всем этом юридические лица не вправе перечислять находя­щиеся во вкладах (депозитах) деньги другим лицам Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право.

Письменная форма контракта банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегатель­ной книгой, сбер либо депозитным сертификатом или другим выданным банком вкладчику документом, отвечаю­щим требованиям, предусмотренным для таких документов за­конодательством Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право (ст. 836 ГК РФ).

Сбер вклады населения, а именно мотивированного на­значения, вносятся и изымаются в полной сумме либо отчасти и удостоверяются оформлением и выдачей сбер книги. Сбер книга может Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право быть именной либо на предъявителя. Сбер книга на предъявителя является ценной бумагой.

Если вклад внесен в банк на имя определенного третьего лица, такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъ­явления им к Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право банку первого требования. Ранее момента пра­вами вкладчика может пользоваться лицо, внесшее вклад и заключившее контракт банковского вклада.
^ 33.2. Банковский счет
Обоюдные расчеты — составная часть всех гражданско-правовых обязанностей, рассмотренных в прошлых Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право главах. В согласовании с законодательством расчеты меж сторонами обязательственных отношений осуществляются в безналичном порядке через банк. Роль банка в расчетных отношениях меж­ду бизнесменами нуждается в соответственном правовом регулировании, которое определяет правовой статус Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право всех участ­ников этих отношений (главы 45 и 46 ГК РФ).

Создание наличных и безналичных расчетов через банк осуществляется на основании контракта банковского счета (ст. 845 ГК РФ «Договор банковского счета»). Субъектами этого контракта являются, с одной Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право стороны, бизнесмен — юридическое лицо либо гражданин, с другой — банк. Этот дого­вор относится к общественным договорам, ибо банк должен заклю­чать договоры банковского счета с хоть каким клиентом на базе установленных Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право правил, а клиент вправе открывать несколько счетов, в том числе схожих (1-го вида) в разных банках.

Бизнесмен имеет право выбирать хоть какой банк для сво­его кредитно-расчетного и кассового Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право обслуживания. И, как пра­вило, правовые отношения банка и клиента начинаются с открытия счета на основании контракта.

Клиенты банка вправе открывать нужное им количест­во расчетных, депозитных и других счетов в хоть какой Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право валюте в ком­мерческих банках с их согласия.

Так, расчетные счета открываются коммерческим организа­циям и гражданам, имеющим статус бизнесмена. Расчет­ный субсчет — это подсобный счет, который раскрывается на имя предприятия в банке Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право по месту нахождения отдельных структурных подразделений предприятия, не являющихся самостоятель­ными юридическими лицами. Этот счет предназначается в ос­новном для аккумуляции поступающей выручки подразделения предприятия. Он раскрывается по ходатайству предприятия и распоряжению банка Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право, в каком ведется основной счет. Текущие счета открываются экономным организациям, также обычно филиалам, представительствам, отделениям и другим обособ­ленным подразделениям юридических лиц на основании их хо­датайств и с указанием Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право, какого рода операции будут произво­диться по этим счетам. Расчетный (текущий) счет употребляется для зачисления выручки от реализации продукции (работ, ус­луг), учета доходов от внереализационных операции и других по­ступлений Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право, также для расчетов с поставщиками, бюджетами, рабочими и служащими и других платежей.

Не считая расчетного счета, клиент вправе иметь также депозит­ные, ссудные и другие счета.

Меж кредитной организацией и Банком Рф на дого­ворных Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право началах осуществляются корреспондентские дела. Списание средств со счетов кредитной организации производит­ся по ее распоряжению или с ее согласия, кроме слу­чаев, предусмотренных федеральным законом. Кредитные орга­низации на Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право договорных началах могут завлекать и располагать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, производить расчеты через создаваемые в установленном по­рядке расчетные центры и корреспондентские счета, открывае­мые друг у друга Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право, и совершать другие обоюдные операции, пре­дусмотренные лицензиями, выданными ЦБ РФ. Кредитная ор­ганизация каждый месяц докладывает в Банк Рф о вновь открытых корреспондентских счетах на местности Русской Федерации и за рубежом.

Экономный Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право счет раскрывается распорядителем кредитов по федеральному бюджету и бюджетам субъектов Русской Фе­дерации. К таким организациям относятся органы государст­венной власти и управления, правоохранительные органы и другие организации, которые состоят на Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право соответственном бюд­жете. Данные организации имеют самостоятельную смету, и их руководители пользуются правами распорядителей кредитов, т.е. правом без помощи других распоряжаться выделенными по смете экономными ассигнованиями.

^ Счет финансирования серьезных вложений раскрывается в Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право банке предприятиям-заказчикам, и на него зачисляются средства, предназначенные на цели серьезного строительства (расчеты с подрядными, монтажными, строй организациями, а так­же с поставщиками машин, оборудования и других вещественных ценностей, подлежащих Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право отнесению к главным фондам).

^ Текущий денежный счет раскрывается компаниям для хра­нения денежной выручки и производства расчетов в иностран­ной валюте исключительно в кредитной организации, имеющей лицен­зию (внутреннюю, генеральную, разовую). Банк при всем Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право этом вы­полняет функции агента денежного контроля за операциями собственных клиентов в зарубежной валюте.

Зарубежным юридическим лицам коммерческие банки вправе открыть рублевые счета. Для этого они должны предоста­вить Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право последующие документы:

• документы узаконенные или в посольстве (консульст­ве) Рф за границей, или в посольстве (представительстве) зарубежного страны в Русской Федерации;

• заявление с указанием предполагаемых источников поступ­ления рублей и вероятных направлений их Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право использования;

• утомившись, нотариально заверенный;

• карточку с эталонами подписей;

• выписку из торгового реестра страны пребывания о реги­страции компании в качестве зарубежного юридического лица.

Совместные предприятия с зарубежным ролью должны представлять:

• копию заверенного Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право аудиторами годичного отчета и счет прибылей и убытков;

• решение общего собрания акционеров либо высшего орга­на управления совместного предприятия о перечислении дивидендов участникам объединения.

Заключение контракта оформляется надлежащими дейст­виями сторон.

Клиент предоставляет в Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право кредитную компанию все докумен­ты, нужные для открытия счета, в согласовании с действую­щим законодательством и банковскими правилами, в том числе:

• копии устава, учредительного контракта (заявки), протоко­ла №1 общего собрания, свидетельства Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право о регистрации предприятия, приказа о предназначении головного бухгалтера;

• заявление на открытие расчетного счета (см. рис. 1);

• две карточки с эталонами подписей и оттиска печати (см. рис. 2а, б);








• справки о присвоении кодов (из Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право Муниципального коми­тета РФ по статистике) и постановке на учет (из террито­риальной налоговой инспекции);

• копии документов, подтверждающих регистрацию в фонде занятости населения, непременное мед и соци­альное страхование.

Учредительные документы должны Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право быть удостоверены нота­риальными либо регистрирующими органами.

При заполнении банковских карточек подписи фиксируются исключительно в присутствии нотариуса либо должностного лица выше­стоящей организации.

Кредитная организация открывает клиенту либо указанно­му им лицу Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право банковский счет на критериях, согласованных обеими сторонами. При всем этом кредитная организация не имеет права отказать клиенту в открытии счета, если совершающие­ся по нему операции предусмотрены законом, учредительными документами и лицензией Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право банка, кроме тех случаев, когда таковой отказ вызван отсутствием у банка технической и производственной способности принять на банковское обслу­живание или допускается законом либо другими правовыми актами (ст. 846 ГК РФ «Заключение контракта банковского Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право счета»).

При безосновательном уклонении кредитной организации от заключения контракта банковского счета клиент вправе предъя­вить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 ГК РФ.

Учреждения Банка Рф и кредитные организации имеют право Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право открыть счета организациям, личным бизнесменам, также личным нотариусам, личным детективам и личным сторожам только при предоставлении ими свидетель­ства о постановке на учет в налоговые органы (см. рис. 3). Бан­ки должны в Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право пятидневный срок докладывать в налоговые органы об открытии либо закрытии счета организации либо индивидуаль­ного бизнесмена.

Нарушение банком порядка открытия счета налогоплатель­щику тянет налоговую ответственность, предусмотренную ст. 132 Налогового кодекса РФ.

При всем этом Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право деньком открытия счета является денек его дизайна в порядке, установленном нормативно-правовыми актами Россий­ской Федерации, и занесения учреждениями Банка Рф и кре­дитными организациями (их филиалами) в книжку регистрации ба Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право­лансовых счетов второго порядка.



^ Рис. 3. Бланк свидетельства налогового органа о постановке на учет юридического лица

Под счетами в ст. 86 Налогового кодекса РФ понимаются только расчетные (текущие) либо другие счета, открываемые на Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право основании контракта банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться деньги организа­ций и личных бизнесменов (п. 2 ст. 11).*


* В согласовании с п. 1 Указа Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006 «Об осу­ществлении всеохватывающих мер Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право по своевременному и полному внесению в бюд­жет налогов и других неотклонимых платежей» банки должны открывать другие, не считая расчетных и текущих, счета (денежные, ссудные, депозитные и др.) толь­ко при предоставлении Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право налогоплательщиками документа (справки), удостоверяю­щего об извещении налогового органа о намерении налогоплательщика от­крыть в банке надлежащие (не считая расчетного и текущего) счета. Но в согласовании с ч. 2 ст. 7 Вводного Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право закона нормативные правовые акты, дейст­вующие на местности Русской Федерации, действуют в части, не противо­речащей ч. I Налогового кодекса, и подлежат приведению в соответствие с ней. Потому п. 1 Указа Президента Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право, который в данной части противоречит Налого­вому кодексу, с 1 января 1998 г. не должен применяться (см. Комментарий к Налоговому кодексу Русской Федерации, части первой (постатейный). — М.: «Аналитика — Пресс», 1999. — С. 247.


Наименования счетов, открываемых учреждениями Банка Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право Рф либо кредитными организациями, должны в точности соответствовать наименованиям счетов, предусмотренных пла­ном счетов бухгалтерского учета в банках. Номер счета сооб­щается клиенту в письменной форме. Кредитное учреждение имеет право поменять присвоенный Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право счету клиента номер, если это нужно, на основании аннотации либо по техническим причинам.

Налоговые органы не позже последующего рабочего денька по­сле получения от учреждений Банка Рф либо кредитных ор­ганизаций уведомления об Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право открытии налогоплательщику-пред­приятию расчетного (текущего), ссудного, депозитного, валют­ного и другого счета факсом и почтой направляют в учреждения Банка Рф либо кредитные организации информационное письмо о получении данного уведомления Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право. Сразу копия обозначенного информационного письма направляется налогопла­тельщику-предприятию факсом и почтой с извещением.

Учреждение Банка Рф либо кредитная организация не позже последующего рабочего денька после получения от налогового органа вышеназванного информационного Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право письма извещает кли­ента о начале операций по вновь открытому счету. Расчетные до­кументы на списание (перечисление) денег с вновь открытого счета не принимаются к выполнению учреждениями Банка Рф и кредитными организациями Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право до доказательства налоговыми органами факта получения уведомления об открытии счета налогоплательщику-предприятию.

Контракт банковского счета является пожизненным.
^ 33.3. Права и обязанности сторон по договору банковского счета
Клиент обязуется хранить свои деньги на дан­ном счете Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право и распоряжаться ими с соблюдением банковских пра­вил, используемых в банковской практике обычаями делового оборота и критериями контракта. В случаях, предусмотренных контрактом банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с валютными Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право средствами, находящи­мися на счете. Если другой порядок не установлен контрактом, плата может взиматься банком по истечении каждого квартала из денег, находящихся на счете (ст. 851 ГК РФ «Оплата расходов банка на совершение Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право операций по счету»).

^ Банк должен вести счет клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы в валюте Русской Федерации либо иностран­ных валютах не позже денька, последующего за деньком поступления в банк Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право соответственного платежного документа, если другие сроки не предусмотрены контрактом банковского счета, и на таких же критериях делать распоряжения клиента о перечислении и вы­даче со счета денег и проведении других банковских операций Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право, предусмотренных законодательством для счета данного вида (ст. 849 ГК РФ «Сроки операций по счету»).

Нарушение этих правил может повлечь ответственность по ст. 395 ГК РФ, т.е. уплату процентов на подобающую сумму и возмещение убытков Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право, последовавших из-за нарушения денеж­ного обязательства.

В процессе воплощения расчетных операций банк должен соблюдать установленную законодательством очередность плате­жей. В текущее время действует календарная очередность пла­тежей. При дефицитности денег Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право на счете для удов­летворения всех предъявленных требований списание денег осуществляется в очередности, предусмотренной ст. 855 ГК РФ «Очередность списания денег со счета».

При отсутствии средств на счете клиента банк может Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право продол­жать создание расчетов за счет собственных средств в соот­ветствии с контрактом банковского счета. В данном случае меж банком и клиентом появляются кредитные дела, которые подчиняются правилам о договоре займа (ст. 850 ГК РФ).

^ Самостоятельность Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право клиента в распоряжении своими сред­ствами обеспечивается тем, что банк не имеет права опреде­лять и держать под контролем направление использования денег клиентом по собственному усмотрению. Без распоряжения клиента Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право списание средств с его счета может быть только по ре­шению суда. Это в состоянии сделать также денежные органы в случаях, прямо предусмотренных законом, в том числе налого­вым законодательством, либо предусмотренных Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право контрактом меж­ду банком и клиентом (ст. 854 ГК РФ). Арест счета вероятен только по решению суда и постановлению следственных орга­нов. Это значит временное приостановление всех опера­ций по счету. Право приостановления Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право операций налогопла­тельщиков по счетам в банках предоставлено налоговым органам в случае непредставления документов, связанных с исчислени­ем и уплатой налогов (ст. 175 УПК РФ «Наложение ареста на имущество», ст. 391 ГПК РФ «Арест Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право имущества, находящегося у других лиц»).

На деньги и другие ценности юридических и фи­зических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах либо на хра­нении в кредитной организации, арест может быть наложен не по Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право другому как трибуналом и арбитражным трибуналом, арбитром, также по по­становлению органов подготовительного следствия при наличии санкции прокурора.

При наложении ареста на деньги, находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация немедленно Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право по получении решения о наложении ареста прекращает расход­ные операции по данному счету (вкладу) в границах средств, на которые наложен арест в согласовании со ст. 27 Федерального закона «О банках и Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право банковской деятельности».

Взыскание на деньги и другие ценности физиче­ских и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах либо на хранении в кредитной организации, может быть обраще­но лишь на основании исполнительных документов в Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право соответ­ствии с законодательством Русской Федерации (ст. 349 ГПК РФ «Исполнительные документы», ст. 340 ГПК РФ «Выдача ис­полнительного листа», ст. 200 АПК РФ «Содержание исполни­тельного листа»).

Кредитная организация, Банк Рф не Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право несут ответственно­сти за вред, причиненный в итоге наложения ареста либо воззвания взыскания на деньги и другие ценности их клиентов, кроме случаев, предусмотренных законом.

Конфискация денег и других ценностей может быть произведена на Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право основании вступившего в легитимную силу приговора суда (ст. 44 УК РФ «Виды наказаний», ст. 359 УПК РФ «Порядок воззвания к выполнению приговора»), определе­ния и постановления суда.

Контракт банковского счета дает право банку использовать имеющиеся Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право на счете клиента деньги, гарантируя их наличие при предоставлении требований к счету, а клиенту — распоряжаться этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. Размер процентов, выплачиваемых банком обладателям счетов Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право, определяется или по соглашению сторон в договоре, или в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ «Проценты на вклад»). Сумма процентов зачисляется на счет клиента в сроки, предусмотрен­ные контрактом, либо Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право по истечении каждого квартала.

Банк обеспечивает сохранность денег и других ценностей, вверенных ему клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется всем движимым и неподвижным имуществом банка, его валютными фондами и резервами Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право, соз­даваемыми в согласовании с действующим законодательством, также мерами, осуществляемыми банком в порядке, установ­ленном Центральным банком РФ, по обеспечению стабильно­сти денежного положения кредитной организации и ее лик­видности.

Банк повсевременно поддерживает Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право готовность вовремя и на сто процентов делать принятые на себя обязательства методом ре­гулирования структуры собственного баланса в согласовании с устанав­ливаемыми Банком Рф экономическими нормативами, пре­дусмотренными действующим законодательством.

Банк Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право депонирует в Центральном банке РФ в установлен­ных им размерах и порядке часть завлеченных денег в неотклонимые резервы, также сформировывает страховые фонды и резервы в согласовании с правилами и нормативами Банка Рф Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право.

На деньги и другие ценности юридических и физических лиц, находящиеся в кредитной организации на сче­тах и во вкладах либо на хранении, может быть наложен арест либо обращено взыскание, но исключительно в случае Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право и порядке, кото­рые предусмотрены законами Русской Федерации.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и людей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образо­вания юридического лица, выдаются банком им самим, судам и арбитражным Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право судам (арбитрам), Счетной палате Русской Феде­рации, Министерству РФ по налогам и сборам и Федеральной службе налоговой милиции РФ, таможенным органам Русской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными акта­ми об Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право их деятельности, а при наличии согласия прокурора — ор­ганам подготовительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются банком им самим, судам, а при наличии согласия Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право прокурора — органам подготовительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае погибели их хозяев выдаются банком лицам, обозначенным обладателем счета либо вкла­да в изготовленном банком Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право завещательном распоряжении, нотари­альным конторам по находящимся в их производстве наследст­венным делам о вкладах погибших вкладчиков, а в отношении счетов зарубежных людей — зарубежным консульским уч­реждениям.

Банк гарантирует тайну об Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право операциях, счетах и вкладах собственных клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организа­ции должны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов согласно ст. 857 ГК РФ «Банков­ская тайна Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право».

Все должностные лица и служащие банка, его акционеры и их представители, аудиторы, также работники муниципальных органов, уполномоченные создавать проверки деятельности банка, должны строго соблюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право его корреспондентов, также ком­мерческую тайну кредитной организации.

Список инфы, составляющей коммерческую тайну банка, определяется с учетом действующего законодательства правлением банка. В случае разглашения кредитной организа­цией сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право были нарушены, вправе востребовать от нее возмеще­ния убытков, включая упущенную выгоду и моральный вред.

Контракт банковского счета расторгается по заявлению кли­ента в хоть какое время и без Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право всяких критерий (ст. 859 ГК РФ «Рас­торжение контракта банковского счета»).

По просьбе банка контракт банковского счета может быть расторгнут при остатке денег на счете ниже уста­новленного минимума в течение месяца со Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право денька предупреждения об этом клиента банком или при отсутствии операций по счету в течение года. Последнее правило диспозитивно, потому что дого­вором может быть предвидено и сохранение счета при этих обстоятельствах.

Остаток денег выдается Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право клиенту либо перечисля­ется на другой счет не позже 7 дней после получения соот­ветствующего письменного указания клиента.

Кредитные организации имеют право остановить опера­ции всех видов, если нарушены контракт, законодательство Рос­сийской Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право Федерации либо если есть сомнения в их подлинности. Кредитные организации должны информировать клиента об этом факте.
^ 33.4. Ответственность банка за нарушения налогового законодательства
В Налоговом кодексе РФ предусматривается ответственность за последующие Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право виды нарушений банком обязательств по соблюдению законодательства о налогах и сборах:

1) нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, т.е. банк открывает счет налогоплательщику без предъявления последним свидетельства о постановке на учет в налоговом органе Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право, либо открывает счет налогоплательщику, имея решение налогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица (ст 132);

2) нарушение срока выполнения поручения о перечислении налога либо сбора:

а) нарушение установленного Налоговым кодексом РФ сро­ка Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право выполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) либо налогового агента о перечислении налога либо сбора (ст. 133, п. 1);

б) совершение банком деяния по созданию ситуации отсутст­вия денег на счете налогоплательщика, в отношении которого в Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право согласовании со ст. 46 Налогового кодекса в банке на­ходится инкассовое поручение налогового органа (ст. 133, п. 2);

3) неисполнение банком решения налогового органа о приоста­новлении операций по счетам налогоплательщика либо налогового агента, т Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право.е. если банк, имея решение налогового органа о при­остановлении операций по счетам налогоплательщика либо на­логового агента, исполнит их поручение на перечисление средств другому лицу, не связанного с исполнением требования, имеющего в Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право согласовании с законодательством Русской Фе­дерации преимущество в очередности выполнения перед требо­ванием налогового органа об уплате причитающихся сумм на­лога либо сбора (ст. 134);

4) неисполнение решения о взыскании налога, т.е Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право. неисполнение банком в установленный Налоговым кодексом срок инкассового поручения (распоряжения) налогового органа о перечислении со счета налогоплательщика либо налогового агента при наличии на нем достаточных денег для уплаты суммы налога, включая пеню Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право (ст. 135).

Штрафы, обозначенные в ст. 132 — 134 Налогового кодекса РФ, взыскиваются в том же порядке, что и взыскания санкций за налоговые злодеяния. Пени, обозначенные в ст. 133 и 135 На­логового кодекса, взыскиваются на основании Глава 33 Коммерческие банки - Финансовое право решения руково­дителя (его заместителя) налогового органа на основании ин­кассового поручения в неоспоримом порядке.


glava-3-trebovaniya-k-rezultatam-inzhenernih-iziskanij-i-proektnoj-dokumentacii-v-celyah-obespecheniya-bezopasnosti-zdanij-i-sooruzhenij-13-glava.html
glava-3-trebovaniya-k-rezultatam-inzhenernih-iziskanij-i-proektnoj-dokumentacii-v-celyah-obespecheniya-bezopasnosti-zdanij-i-sooruzhenij-18-glava.html
glava-3-trebovaniya-k-rezultatam-inzhenernih-iziskanij-i-proektnoj-dokumentacii-v-celyah-obespecheniya-bezopasnosti-zdanij-i-sooruzhenij-6-glava.html